如果是生前办了successor, 死亡那天就自动变成活着配偶的账号，简单明了 不用考虑增值，回头要合并账号也方便。只有配偶可以做successor.
如果不是，这里有一个rollover period, 死亡当天到第二年的12月31号，这中间转的也可以算exempt contribution但是 这个exempt contribution不能超过死亡当天的fair market value, 也就是说你例子中的增值部分要交税，这种情况下越块转越好，减少麻烦。
beneficiary designation可以是任何人 但是只有配偶可以转成tax exempt contribution
最好的就是既指定successor,也指定beneficiary, 这样万一两口子一起不幸遇难，后面的非配偶beneficiary可以继承，算是遗产中不需要probate的部分。
如果是生前办了successor, 死亡那天就自动变成活着配偶的账号，简单明了 不用考虑增值，回头要合并账号也方便。只有配偶可以做successor.
如果不是，这里有一个rollover period, 死亡当天到第二年的12月31号，这中间转的也可以算exempt contribution但是 这个exempt contribution不能超过死亡当天的fair market value, 也就是说你例子中的增值部分要交税，这种情况下越块转越好，减少麻烦。
beneficiary designation可以是任何人 但是只有配偶可以转成tax exempt contribution
最好的就是既指定successor,也指定beneficiary, 这样万一两口子一起不幸遇难，后面的非配偶beneficiary可以继承，算是遗产中不需要probate的部分。
没必要去花这个卖掉再买回来的手续费。如果是successor holder也可以不合并账号 继续持有原来的死去配偶的账号 什么都不改 就是持有人改了。但一般来说总是之后合并比较好管理一些。
这是讨论tfsa，不需要考虑给死者报税的问题 这个账号本来就是免税，不需要报税的。